随着市场经济的日益深化，国际经济秩序的逐步规范，寡头垄断行业的步步衰弱，现代企业正热切地渴望着“精细管理”时代的到来。按照精细管理的理念，从产品的研发、生产、到销售，从原料进厂到成品出厂，从源头到过程控制，每一个环节都要考虑周详，步步受控，不留死角。从而增强企业的竞争力，获取市场份额，实现利润的最大化。企业的利润会流失在每个管理环节中，特别是大企业大集团更是如此。精细管理存之于企业经营的每个环节，而财务管理的精细化同时贯穿于整个企业经营的始终。所以，现代财务管理必须抛弃粗旷管理模式，融入精细管理的主题。
目前135扩建施工进度已是如火如荼,5万吨柠檬酸也已规模突现,大范围限电带来了机组的满负荷运转,这些都给我们带来了更大更多的发展机遇。面对新的形势，新的挑战 ,我们财务部将紧跟公司发展步伐，继续推行“精细化”的财务管理，使财务工作逐步走向制度化、系统化、规范化。为企业跨越发展当好家，理好财。
所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”，精细化财务管理其实并不复杂，只是细中求精。总得来说，精细化财务管理的根本就是三项基础建设，即确保营运资金流转顺畅、降低融资成本、确保投资效益，抓好这三项基础工作，为企业的财务管理做精做细奠定基础。为经营决策者把好关，做好参谋。
一 、完善资金管理体系，确保运营资金流转顺畅。
135MW工程已进入施工高峰期,资金需求量很大,财务部将开源节流,一方面敦促电汽费及时回笼,做好贷款事宜。另一方面监督好各项费用开支,尤其是公司管理费用的控制。
煤炭供应持续紧张，生产煤炭资金必须得到保障。在资金使用上,煤款都能优先办理,确立长期经营双赢互惠的理念,获取供应商的信赖,降低购煤成本。同时做好其他往来单位的交流工作，赢得他们的理解，缓解资金紧张的压力。在新一轮煤价上涨之前,我们将加紧组织筹措资金,确保煤炭采购的到位。
由于 “铁本”事件的影响,银行已收缩了银根, 135工程项目批复还没下来，贷款额度受到限制,难以充分满足扩建及生产所许资金。因此,做好银行方面的工作甚为重要,为此一方面积极的拓宽融资渠道,目前已与8家银行建立了密切的友好合作关系。努力满足银行方面提出的各项要求,不厌其烦的为银行提供各方面的信息资料,让金融部门对协联未来的发展前景充满信心。
从这个月开始已正式实施资金使用计划。款项支付要按照工程进度制订用款计划,用款计划应有组织的由各部门统一编制,然后汇总到财务审核调度,根据计划及实际情况进行支付。因为资金紧张,所以计划用款不能是无限制的,在不影响工程进度的情况下,要努力压低每月的计划用款额度。财务部已编制了月实际计划用款统计表,对每月的计划用款进行控制,最后还将会同有关部门对计划用款情况进行考核。
二、 优化财务结构，降低融资成本。
公司贷款是分批次进行的，有多少的资金缺口，就贷多少的额度。这对现金的日常调度和控制提出了更高的要求，但这意味着减少贷款利息费用，增加效益。可以算一笔帐：5000万的贷款少贷一天，一天的利息就相当于一名员工近半年的工资。办理的贷款期限基本是短期的,以降低贷款利率。在贷款利率方面和银行充分协商,争取了较低的利率,尤其是建设银行的利率同比下浮了10%。
因为不能进行项目贷款，流动资金贷款又有限，所以办理融资性银行承兑汇票也是积极的融资途径之一,而且可以有效的降低融资成本。如:办理5000万元融资性银行承兑汇票,然后借支付煤款的名义办理银行贴现,扣除贴现利息和保证金费用,还可节约1.4%的利息费用,按一年办理二期计算,可节约财务费用近70万元整。
三 、节本降耗，注重投资效益，以“利润”为中心。
公司现在具有相当规模,由此带来的费用也颇为可观,节约的边际效应比较明显,在生产经营过程若能本着过紧日子的思想,务实高效,千方百计节本降耗将有力的降低单位生产成本,改善资金运行状况。公司财务对管理费用已作了进一步细化考核,对差旅费等严格按照新的公司条例执行。
财务部非常重视研究学习国家出台的各项新的法规政策,为达到提高投资效益,增加企业利润的目的用足用好政策,打好税法擦边球。去年的国产设备投资所得税退税就是打好税法擦边球的例子,通过争取协联热电获得所得税抵免801万元，2003年已抵免318万,增加净利润318万元，如果今年利润超过去年的话,今年的抵免额度不(本文权属文秘之音所有，更多文章请登陆www.wm338.com查看)低于318万。生化公司申报抵免额约为980万,已报省税务局待批,还有待于进一步协调。本年度还申报了柠檬酸钠盐技改以及火炬计划贷款贴息,整个申报过程采集了大量的基础数据,为确保一次成功通过,几经修改,仅编制的申报资料就有500多页。火炬计划贷款贴息现已有了批复, 柠檬酸钠盐技改贴息正在报批。
精于细微才能真正提高管理水平，公司的经营战略是“面”，政策方针是“线”，细节管理是“点”。如果“点”真正完善了，那么“面”和“线”就简单了。“点”的完善是无止境的，所以财务的精细化要从管理的每一“点”做起。试想，每一名员工能把所遇到的每一件小事情都处理得尽善尽美，相信打造我们的协联航母将指日可待！
